Przewodnik po polskim systemie podatkowym Stan prawny – 2005r. Kod: 17187

Przewodnik po polskim systemie podatkowym Stan prawny – 2005r. Kod: 17187

Niniejszy skrypt skierowany jest przede wszystkim do studentów zarządzania i marketingu oraz ekonomii - jednakże nie będzie przesadą stwierdzenie, że wiedza w nim zawarta przydatna jest każdemu, kto chce poszerzyć swoją świadomość podatkową- Niewątpliwie prezentowana wiedza jest jedynie wiedzą ogólną o zasadach funkcjonowania systemu podatkowego, gdyż moim założeniem było zapoznanie czytelników z kompleksowym obrazem systemu, bez szczegółowych analiz poszczególnych przepisów- Liczne przykłady zaczerpnięte wprost z mojej praktyki zawodowej nadają regulacjom prawnym wymiar praktyczny.

WSTĘP

ROZDZIAŁ I. WPROWADZENIE DO PRAWA PODATKOWEGO

Część 1. Co to jest podatek.

1.1. Podatek jako zjawisko historyczne.

1.2. Istota ekonomiczna i prawna podatku oraz jego cechy

Część 2. Miejsce prawa podatkowego w systemie prawa

2.1. Prawo finansowe jako gałąź prawa

2.2. Związki prawa podatkowego z prawem administracyjnym

oraz prawem cywilnym

Część 3. Wewnętrzna struktura systemu podatkowego

Część 4. Źródła prawa podatkowego

Część 5. Wykładnia prawa podatkowego

Część 6. Identyfikacja elementów systemu

ROZDZIAŁ II. OGÓLNE PRAWO PODATKOWE

Część1. Ordynacja podatkowa

1.1. Czym jest Ordynacja dla organów podatkowych i podatników

1.2. Definicje. Dział I - Przepisy ogólne, Dział II – Organy podatkowe i ich właściwość

1.3. Materia zobowiązań podatkowych. Dział III - Zobowiązania podatkowe, Dział VIIIa - Zaświadczenia

1.4. Procedura podatkowa. Dział IV - Postępowanie podatkowe, Dział V - Czynności sprawdzające, Dział VI – Kontrola podatkowa

1.5. Przepisy porządkowe. Dział VII - Tajemnica skarbowa, Dział VIIa - Wymiana informacji podatkowych z innymi państwami, Dział VIII - Przepisy karne, Dział DC - Zmiany w przepisach obowiązujących, przepisy przejściowe i końcowe

ROZDZIAŁ III. MIĘDZYNARODOWE UMOWY O UNIKANIU PODWÓJNEGO OPODATKOWANIA

Część 1. Co to jest podwójne opodatkowanie

Część 2. Ogólny zarys Modelowej Konwencji OECD w sprawie podatku od dochodu i majątku

2.1. Zakres stosowania i definicje

2.2. Opodatkowanie dochodu i majątku

2.3. Rezydencja podatkowa

2.4. Metody unikania podwójnego opodatkowania

2.5. Postanowienia szczególne

ROZDZIAŁ IV. PODATEK DOCHODOWY OD OSÓB PRAWNYCH.

Część 1. Uwagi ogólne

Część 2. Ustawa o podatku dochodowym od osób prawnych

2.1. Zakres podmiotowy i przedmiotowy podatku dochodowego od osób prawnych

2.2. Określenie dochodu i straty

2.3 Rok podatkowy

2.4 Ewidencja rachunkowa

2.5 Powiązania między podmiotami

2.6 Przychody

2.7 Koszty uzyskania przychodów

2.8 Wydatki nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów

2.9 Amortyzacja środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych

2.10. Zwolnienia przedmiotowe

2.11. Opodatkowanie stron umowy leasingu

2.12. Podstawa opodatkowania i wysokość podatku

ROZDZIAŁ V

Część 1. Zasady ogólne

1.1. Zakres podmiotowy i przedmiotowy.

1.2. Opodatkowanie łączne

1.3. Opodatkowanie udziału z działalności gospodarczej

1.4. Określenie dochodu i straty.

1.5. Przychody

1.6. Rodzaje źródeł przychodów oraz przychody z tych źródeł

1.7. Zwolnienia przedmiotowe

1.8. Koszty uzyskania przychodów

1.9. Zryczałtowane koszty uzyskania przychodów

1.10. Koszty uzyskania przychodów - klauzula generalna

1.11. Amortyzacja środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych

1.12. Wydatki nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów

1.13. Opodatkowanie stron umowy leasingu

1.14. Ewidencja oraz szczegółowe zasady ustalania dochodu osób prowadzących działalność gospodarczą.

1.15. Odliczenia od dochodu

1.16. Podstawa opodatkowania i skala podatkowa

1.17. Odliczenia od podatku

1.18. Podatek roczny krok po kroku

1.19. Zaliczki na podatek.

1.20. Stawka liniowa dla osób prowadzących działalność gospodarczą.

1.21. Podatek w formie ryczałtu

1.22. Obowiązki podatnika nie prowadzącego działalności gospodarczej

1.23. Obowiązki podatnika prowadzącego działalność gospodarczą

Część 2. Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych

2.1. Zakres przedmiotowy i podmiotowy ryczałtu w odniesieniu do pozarolniczej działalności gospodarczej

2.2. Zakres przedmiotowy i podmiotowy ryczałtu w odniesieniu do najmu i dzierżawy

2.3. Zwolnienia przedmiotowe od podatku

2.4. Odliczenia od przychodu

2.5. Podstawa opodatkowania i stawki podatkowe

2.6. Odliczenia od podatku

2.7. Podatek roczny i miesięczny

2.8. Obowiązki podatnika opodatkowanego ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych

2.9. Wady i zalety ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych

Część 3. Karta podatkowa

3.1. Zakres i stawki karty podatkowej

3.2. Obowiązki podatnika karty podatkowej

3.3. Zmiany stawek podatkowych

3.4. Odliczenia od podatku

3.5. Zalety i wady karty podatkowej

Część 4. Zryczałtowany podatek dochodowy od przychodów osób duchownych

Część 5. Problem wyboru

ROZDZIAŁ VI. PODATKI OBROTOWE

Część1. Podatek jednofazowy

Część 2. Podatki wielofazowe

2.1. Podatek wielofazowy kaskadowy

2.2. Podatek od wartości dodanej

Część 3. Ustawa o podatku od towarów i usług

3.1. Definicje

3.2. Zakres przedmiotowy

3.3. Transakcje wewnątrzwspólnotowe

3.4. Zakres podmiotowy.

3.5. Obowiązek podatkowy

3.6. Podstawa opodatkowania

3.7. Wysokość opodatkowania,

3.8. Zwolnienia przedmiotowe.

3.9. Określenie wysokości podatku należnego

3.10. Odliczenie podatku naliczonego

3.11. Rejestracja

3.12. Deklaracje i zapłata

3.13. Faktury

3.14. Zwolnienie podmiotowe - procedura szczególna

3.15. Podatek od towarów i usług VAT a podatek dochodowy

3.16. Obowiązki podatników podatku od towarów i usług

Część 4. Specjalny podatek konsumpcyjny (akcyzowy)

4.1. Czym jest akcyza

4.2. Ustawa o podatku akcyzowym

ROZDZIAŁ VII. PODATKI I OPŁATY POZOSTAŁE

Część 1. Podatek od czynności cywilnoprawnych

Część 2. Opłata skarbowa

Część 3. Podatek od spadków i darowizn

Część 4. Podatek od gier

Część 5. Podatek rolny

Część 6. Podatek leśny

Część 7. Podatki i opłaty lokalne

PODSTAWOWE AKTY PRAWNE

WYKORZYSTANA LITERATURA

POZOSTAŁE ŹRÓDŁA